W Holenderskim systemie podatkowym istnieją dwie różne stawki podatkowe. Stawka podatkowa do kwoty 68 508 euro wynosi 37,10% w 2021 roku. Od 68 508 euro jest to 49,50%. Im wyższe są Twoje zarobki, tym wyższy będzie podatek do zapłacenia. Pracodawca już to uwzględnia i co miesiąc potrąca część dochodu, a dodatek urlopowy jest
Wraz z rejestracją samochodu w Niemczech zaczyna obowiązywać Cię obowiązek podatkowy. W naszym artykule prezentujemy zestawienie pytań i odpowiedzi związanych z opodatkowaniem pojazdów w RFN. Kiedy otrzymam decyzję podatkową dotyczącą nowo zarejestrowanego pojazdu? - Tuż po rejestracji i dopuszczeniu pojazdu do ruchu urząd wysyła wszystkie potrzebne informacje do administracji celnej (Zollverwaltung) czyli urzędu odpowiedzialnego za podatek. Na podstawie przesłanych danych zostanie utworzona decyzja podatkowa. Zasadniczo jest ona wysyłana do dwóch tygodni od momentu rejestracji pojazdu. Czy decyzje podatkowe będę otrzymywać rok rocznie? - Zgodnie z § 12 ust. 1 Ustawy o opodatkowaniu pojazdów (KraftStG) ustalenie kwoty podatku jest jednorazowe i bezterminowe. Decyzja podatkowa jest zatem ważna także przez kolejne lata. Wysokość podatku wynika z decyzji, podobnie jest z terminem. UWAGA: Urząd nie wysyła wezwań do zapłaty i przypomnień! Ile przyjdzie mi zapłacić podatku za mój pojazd? - Wysokość podatku można obliczyć przy pomocy kalkulatora zamieszczonego na stronie Urzędu Celnego. Znajdziesz go pod tym linkiem: Kfz-Steuerrechner Jak zgłosić się do debetowania bezpośredniego (SEPA)? - Warunkiem koniecznym do udziału w debetowaniu SEPA jest przedłożenie wypełnionego i zgodnego z urzędowym wzorem upoważnienia w ramach polecenia zapłaty tzw. SEPA-Lastschriftmandat (formularz 032021). Dokument musi zostać podpisany przez właściciela konta oraz jeśli to dwie różne osoby, także przez właściciela pojazdu. Później wystarczy, że wyślesz lub złożysz go w właściwej dla siebie placówce administracji celnej. Czy po wyrejestrowaniu pojazdu otrzymam nową decyzję podatkową? - Po wyrejestrowaniu np. samochodu, właściwy dla Ciebie urząd wysyła dane do administracji celnej, która na ich podstawie tworzy tzw. Abmeldebescheid. Zostanie on wysłany do dwóch tygodni po wyrejestrowaniu pojazdu. Wyrejestrowałem pojazd, kiedy otrzymam zwrot podatku? - Jeśli urząd jest posiadaniu Twoich danych bankowych, otrzymasz należny zwrot po 3 tygodniach od momentu wyrejestrowaniu samochodu. Jeśli zgłosiłeś się do debetowania bezpośredniego (SEPA) pieniądze zostaną wypłacone automatycznie na podane konto. Jak przekazać urzędowi dane konta bankowego ubiegając się o zwrot pieniędzy? - Wypełnij w tym celu formularz nr 3815, później wyślij go do odpowiedniego Urzędu Celnego (Hauptzollamt). Pamietaj: Prawidłowo wypełniony formularz powinien zawierać numery IBAN i BIC! W związku z przejściem na system SEPA nie wystarczy numer konta i kod banku. Czy pieniądze mogą być wypłacone w gotówce (np. przy wyrejestrowaniu samochodu)? - Należny zwrot jest tylko i wyłącznie przelewany na konto. Wypłata gotówkowa czy otrzymanie czeku rozrachunkowego nie jest możliwe.
Chłopie, w Niemczech musisz płacić podatek drogowy (od pojemności silnika i klasy spalin - ja płacę ponad 700 euro rocznie), ubezpieczenie OC jest średnio 4 razy droższe niż w Polsce, w moim przypadku 250 euro na kwartał - absolutnie nie opłaca się zostawiać auta na niemieckich blachach. JaProwadzicie w Niemczech firmę i nie wiecie jakie podatki musicie płacić? W tym artykule pomożemy Wam przebrnąć przez niemiecką dżunglę podatkową!Jakie podatki płaci w Niemczech przedsiębiorca?Jeśli prowadzicie w Niemczech działalność jednoosobową (Einzehlunternehmer) lub spółkę osobową (Personengesellschaft), to istotne są dla Was trzy rodzaje podatków: podatek dochodowy (Einkommensteuer), podatek od działalności gospodarczej (Gewerbesteuer) oraz podatek obrotowy (Umsatzsteuer). O tym jak założyć w Niemczech firmę przeczytacie tutaj: Jak założyć w Niemczech firmę?.Podatek dochodowy w NiemczechJak sama nazwa wskazuje, w przypadku podatku dochodowego, opodatkowany zostaje dochód – czyli Wasz zysk pomniejszony o specjalne wydatki (np. prywatne ubezpieczenie zdrowotne, utrzymanie, darowizny itp.) lub opłaty nadzwyczajne (do których należą przykładowo koszty lekarza albo pogrzebu).Jeśli zarabiacie mniej niż rocznie (ulga podstawowa), nie płacicie podatku dochodowego. Jeśli zarabiacie więcej, stawka podatku waha się od 6% do 42% w zależności od Waszych dochodów, plus podatek kościelny lub dodatek się oblicza podatek dochodowy w Niemczech?Podatek dochodowy w Niemczech oblicza się następująco:dochód podlegający opodatkowaniu x stawka podatku dochodowego = podatek dochodowyRęczne obliczenie podatku dochodowego jest stosunkowo skomplikowane, dlatego też na stronie Federalnego Ministerstwa Finansów znajduje się oficjalny kalkulator podatku dochodowego: od działalności gospodarczej w NiemczechJeśli prowadzicie w Niemczech działalność gospodarczą jako przedsiębiorca jednoosobowy lub spółka osobowa, to podatek od działalności gospodarczej jest naliczany od dochodu z działalności gospodarczej wynoszącego powyżej euro. Dochód z działalności gospodarczej zazwyczaj odpowiada Waszemu zyskowi. Ten zostaje najpierw pomnożony przez wartość pomiaru podatkowego (niem. Steuermessazahl), która wynosi 3,5%, a następnie przez stawkę podatku od działalności się oblicza podatek od działalności gospodarczej w Niemczech?Wzór na obliczenie podatku od działalności gospodarczej w Niemczech jest następujący:dochód z działalności gospodarczej x 3,5% x stawka podatku od działalności gospodarczej = podatek od działalności gospodarczejPodczas gdy wartość pomiaru podatkowego wynosi zawsze 3,5%, stawka podatku od działalności gospodarczej jest w Niemczech różna w zależności od lokalizacji firmy. Stawka ta ustalana jest przez wiedzieć: podatek od działalności gospodarczej jest zaliczany na poczet podatku dochodowego. W związku z tym obciążenie pozostaje mniej więcej takie obrotowy w NiemczechTrzecim ważnym podatkiem, który musicie zapłacić jako przedsiębiorca indywidualny lub spółka osobowa w Niemczech, jest podatek obrotowy (niem. Umsatzsteuer). Również w tym wypadku istnieje pewien wyjątek od jego płacenia. Jeśli skorzystacie z istniejącej w Niemczech regulacji dla drobnych przedsiębiorców i Wasz obrót wyniesie mniej niż euro rocznie, to nie będziecie musieli płacić tego podatku. Jakie ma to wady i zalety przeczytacie tutaj: Wszystko o niemieckiej regulacji dla drobnych przedsiębiorców (Kleinunternehmerregelung)!.Jak obliczyć wysokość podatku obrotowego w Niemczech?Podatek obrotowy w Niemczech jest obliczany według następującego wzoru:obrót x stawka podatku od obrotu (7% lub 19%) = podatek od obrotuPodatki jako spółka kapitałowaSpółki kapitałowe w Niemczech płacą podatek od działalności gospodarczej oraz obrotowy, a oprócz tego:podatek dochodowy od osób prawnych (niem. Körperschaftsteuer)podatek od dochodu z kapitału (Kapitalertragssteuer)Pułapki podatkowe w NiemczechO tym na co zwrócić szczególną uwagę w kwestii podatków dla firm w Niemczech, przeczytacie tutaj: 5 pułapek podatkowych przy zakładaniu firmy w Niemczech.Jeżeli legalnie pracowałeś w Niemczech, a pracodawca odprowadzał za Ciebie zaliczki na podatek, przysługuje Ci zwrot nadpłaty podatku. O zwrot podatku możesz ubiegać się do czterech lat . Czas oczekiwania na zwrot, licząc od chwili wysłania zeznania podatkowego do chwili otrzymania pieniędzy na konto, wynosi minimum sześć miesięcy.
W umowie z Niemcami stosuje się metodę wyłączenia z progresją. Podatek od łącznego dochodu, obliczony według skali podatkowej, wynosi (w uproszczeniu) 6000 zł (50 000 x 12% = 6000 zł). Stopa procentowa podatku wynosi 17% (6000 / 50 000 x 100 = 12). Podatek do zapłacenia w Polsce wynosi 20 000 x 12% = 2400 zł.
Na przykład samochody elektryczne są zwolnione w Niemczech z podatku drogowego przez dziesięć lat. Dodatkowej opłaty można oczekiwać tylko, gdy emisja CO2 przekroczy 116 gramów na kilometr. Kto zapłaci wyższy podatek drogowy w Niemczech? Emisja dwutlenku węgla w 2019 r. wyniosła średnio 157 gramów na kilometr.
Poniżej przedstawione są stawki oparte na emisji CO2 w pierwszym roku: Po pierwszym roku opłaty za podatek drogowy dla samochodów o cenie poniżej 40 000 funtów wynoszą: Jeśli samochód kosztuje powyżej 40 000 funtów, będziesz musiał zapłacić dodatkowe 390 funtów przez kolejne pięć lat od drugiego opodatkowania pojazdu.
